Когда налога и декларации нет
Доход от продажи недвижимости, купленной после 1 января 2016 года, не облагается НДФЛ и не декларируется, если объект был в собственности не меньше минимального срока владения.
- 3 года — если жильё получено по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника, приватизировано, получено по договору пожизненного содержания с иждивением, а также если на дату продажи у продавца (включая совместную собственность супругов) нет другого жилья. Жильё, купленное в течение 90 дней до продажи, при этом не учитывается.
- 5 лет — во всех остальных случаях.
- 3 года — для иного имущества, например автомобиля.
Если срок не прошёл
Декларацию 3-НДФЛ подают по окончании года продажи. Доход можно уменьшить одним из двух способов:
- имущественный вычет: до 1 000 000 ₽ в год — для квартир, домов, комнат, дач, садовых домов и земельных участков (и долей в них); до 250 000 ₽ — для иного имущества, например автомобиля или нежилого помещения;
- или фактические расходы на покупку этого имущества, подтверждённые документами. Иногда это выгоднее вычета.
Если продано несколько объектов за год, лимит вычета общий на все. При общей собственности вычет делится между совладельцами по долям или по договорённости. Если доход от продажи не больше лимита вычета, декларацию можно не подавать.
Кадастровая стоимость
Если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости объекта на 1 января года продажи, доходом для налога считается кадастровая стоимость, умноженная на 0,7.
Документы
- договор продажи и сведения о полученной сумме;
- если доход уменьшается на расходы — документы о покупке и оплате: договор, платёжные поручения, банковские выписки, расписки продавца, чеки;
- оригиналы документов — для сверки, если копии подаются в инспекцию лично.
Декларацию и документы подают в налоговую по месту жительства, удобнее всего — через личный кабинет налогоплательщика.
Изложено по материалам Федеральной налоговой службы, сверено 12 октября 2026 года. Применение правил зависит от вашей ситуации — уточним на консультации.